División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económico?s
Al contestar refiérase
al oficio N° ?18930
02 de diciembre del 2020
DFOE-EC-1306
Ingeniería
Tania Lopez Lee
Directora Ejecutiva
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
tlopez@ofinase.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2021 de la Oficina
Nacional de Semillas.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de la Oficina Nacional de Semillas
(ONS) por la suma de ?601,4 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
ONS-00118FD-2020 D.E del 28 de septiembre de 2020 atendiendo el plazo establecido
en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información
sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma
4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna
efectuada por la Junta Directiva como requisito de validez del documento aportado, consta
en el acta de la sesión N°10 celebrada el 21 de septiembre de 2020. Esto de conformidad
con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP.
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
...
Fecha publicación: 07/12/2020
Fecha emisión: 02/12/2020
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
ACTA DE CIERRE
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
Fecha: 28 de setiembre de 2020
DJ-1408
NÚMERO DE EXPEDIENTE: ? ?CGR-PA-2019005172
PARTES: Bernal Adonay Jiménez Moraga, cédula de identidad número 5-0233-0202,
en su condición de Auditor Interno del Concejo Municipal de Distrito de Paquera.
RESOLUCIÓN N°: 12738-2020 (DJ-1182) ?de las 10:00 horas del 19 de agosto de 2020.
POR TANTO: ?“?SE RESUELVE: ?I-. Declarar al señor Bernal Adonay Jiménez Moraga,
responsable administrativamente en grado de culpa grave, razón por la cual se
recomienda de forma vinculante sancionarlo con la separación del cargo sin
responsabilidad patronal, conforme lo establece el artículo 39 inciso c) de la Ley contra la
Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito, N°8422 y 41 inciso d) de la Ley General de Control
Interno. Asimismo, corresponde imponerle el impedimento previsto en el artículo 72 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República que consiste en la prohibición de
ingreso y reingreso a cargos de la Hacienda Pública por el plazo de DOS AÑOS, con la
consecuencia del cese inmediato a cualquier cargo de la función Pública que ocupe.
Dicho plazo de la prohibición empezará a computarse a partir del día hábil siguiente de
que adquiera firmeza el presente acto final; II.- Declarar civilmente responsable en grado
de culpa grave al señor Bernal Adonay Jiménez Moraga, portador de la cédula de
identidad n° 502330202, en su condición de Auditor Interno del Concejo de Distrito de
Paquera, por el monto de ¢9.767.522,89 (nueve millones setecientos sesenta y siete mil
quinientos veintidós colones /89) que deberá reintegrar al erario y devengará intereses
legales una vez en firme la resolución final hasta el respectivo pago, de conformidad con ...
Fecha publicación: 01/10/2020
Fecha emisión: 28/09/2020
Institución: CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO PAQUERA, PUNTARENAS
Emite: DIVISION JURIDICA
Tipo documental: ACTA DE CIERRE
Proceso: FINALIZACION DEL EXPEDIENTE
División Jurídica
Nº 14069-2020
DJ-1322
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. DIVISIÓN JURÍDICA. San José a las
catorce horas del once de setiembre de dos mil veinte.
Procedimiento administrativo de la Hacienda Pública CGR-PA-20195172 seguido contra el
señor Bernal Adonay Jiménez Moraga, cédula 502330202.
RESULTANDO
I.- ?Que mediante resolución n.° 12738 (DJ-1182) de las 10:00 horas del 19 de agosto de
2020, este Órgano Decisor dictó la resolución final del procedimiento administrativo
CGR-PA-2019005172 y declaró en lo conducente lo siguiente: “?POR TANTO?: ?“ … II.-
Declarar civilmente responsable en grado de culpa grave al señor Bernal Adonay Jiménez
Moraga, portador de la cédula de identidad n° 502330202, en su condición de Auditor Interno
del Concejo de Distrito de Paquera, por el monto de ¢9.767.522,89 (nueve millones
setecientos sesenta y siete mil quinientos veintidós colones /89) que deberá reintegrar al
erario y devengará intereses legales una vez en firme la resolución final hasta el respectivo
pago, de conformidad con el artículo 1163 del Código Civil. (...)?” (ver folio 86 del expediente
administrativo). Esta resolución fue notificada a la parte investigada el 19 de agosto de 2020
al medio señalado (ver folio 87 del expediente administrativo).
II.-? Que no se presentaron recursos contra la resolución señalada.
CONSIDERANDO
I.- ?Mediante resolución n.° 12738 (DJ-1182) de las 10:00 horas del 19 de agosto de 2020, el
señor Bernal Adonay Jiménez Moraga fue declarado civilmente responsable a pagar en las
arcas del Concejo Municipal de Distrito de Paquera, la suma de ¢9.767.522,89 (nueve
millones setecientos sesenta y siete mil quinientos veintidós colones /89).
II.- ?Que la citada resolución se encuentra f ...
Fecha publicación: 14/09/2020
Fecha emisión: 11/09/2020
Institución: CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO PAQUERA, PUNTARENAS
Emite: DIVISION JURIDICA
Tipo documental: RESOLUCION PUBLICABLE
Proceso: COMUNICACION- SEGUIMIENTO DE LA SANCION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económico?s
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?12959
21 de agosto, 2020
DFOE-EC-0890
Ingeniera
Tania López Lee
Directora Ejecutiva
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
tlopez@ofinase.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 sobre la planificación,
ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de
semillas.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento
presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de
Semillas.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de
las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del
Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones
emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?,
emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las
disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio
y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se
incumpla con esas disposiciones en forma injustif ...
Fecha publicación: 26/08/2020
Fecha emisión: 21/08/2020
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económico?s
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?12960
21 de agosto, 2020
DFOE-EC-0891
Ingeniero
Emilio Fournier Castro
Jefe, Departamento Administrativo Financiero
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
efournier@ofinase.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de
carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento
presupuestario del servicio de certificación de semillas.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento
presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de
Semillas.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de
las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del
Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones
emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?,
emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las
disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio
y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de ...
Fecha publicación: 26/08/2020
Fecha emisión: 21/08/2020
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económico?s
M3-04-GE-03 V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?12958
21 de agosto, 2020
DFOE-EC-0889
Ingeniero
Francisco Sedó León
Presidente
JUNTA DIRECTIVA
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
fsedo@cnp.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de
carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento
presupuestario del servicio de certificación de semillas.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por el Área
de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial
sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación
de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas, con el propósito de que sea
puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata
posterior a la fecha de recepción de este oficio.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el
citado informe, corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Ju ...
Fecha publicación: 26/08/2020
Fecha emisión: 21/08/2020
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO
DEL SERVICIO DE CERTIFICACIÓN DE SEMILLAS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2020
_
INFORME N° DFOE-EC-IF-00015-2020
21 de agosto, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................................3
1. INTRODUCCIÓN .........................................................................................................................5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5
OBJETIVO ......................................................................................................................... 5
ALCANCE .......................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 6
DEFINICIONES ................................................................................................................... 6
PROCESO INTEGRAL QUE GARANTIZA LA CALIDAD DE LA SEMILLA, MEDIANTE EL CONTROL DE
SU PRODUCCIÓN. ......................................................................................................................6
GENERALIDADES ACERCA DE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DEL
PRESUPUESTO ASIGNADO AL SERVICIO DE CERTIFICACIÓN DE ...
Fecha publicación: 26/08/2020
Fecha emisión: 21/08/2020
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económico?s
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?12963
21 de agosto, 2020
DFOE-EC-0892
Licenciada
Karen Pérez Rojas
Auditora Interna
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
kperez@ofinase.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de
carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento
presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la
Oficina Nacional de Semillas.
Para su conocimiento me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020,
preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del
servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente a
esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
HLC/FAG/ddv
Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00015-2020.
Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR.
G: 2020000066-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, Sa ...
Fecha publicación: 26/08/2020
Fecha emisión: 21/08/2020
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
ACTA DE CIERRE
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
Fecha: 19 de febrero de 2020
DJ-0219
NÚMERO DE EXPEDIENTE: ? ?CGR-PA-2019005171
PARTES: Bernal Adonay Jiménez Moraga,? cédula de identidad número 5-0233-0202.
RESOLUCIÓN N°: 00043-2020 ?(DJ-0011) ?de las 14:00 horas del 6 de enero de 2020.
POR TANTO: ?“?SE RESUELVE: I-. ?Declarar al señor BERNAL ADONAY JIMÉNEZ
MORAGA, ?responsable administrativamente en grado de culpa grave, razón por la cual se
recomienda de forma vinculante sancionarlo con suspensión de 15 días sin goce de
salario, conforme lo establece el artículo 41 inciso c) de la Ley General de Control Interno.
II.- Contra esta resolución son oponibles los recursos ordinarios de revocatoria y
apelación, los cuales deberán presentarse ante esta División Jurídica dentro del tercer día
hábil contado a partir del día siguiente a su notificación y, serán resueltos,
respectivamente, por esta División y por la Contralora General de la República.
NOTIFÍQUESE.?”
Recursos contra
acto final Sin lugar Con lugar No aplica Folios
Resolución Recurso
de Revocatoria X
Resolución Recurso
de Apelación X
Resolución Gestión
de Revisión X
Fecha de firmeza de
la Resolución 13/01/2020
Ejecución de la
resolución Sí No Folios
Responsabilidad
Administrativa X 59-61
Responsabilidad Civil X
Prohibición de Ingreso o
Reingreso a cargos de la
Hacienda Pública
X
Publicación en la Gaceta
de la prohibición X
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
División Jurídica
2
Nulidad de actos o
contratos X
Observaciones:
? El expediente consta 61 folios.
...
Fecha publicación: 22/02/2020
Fecha emisión: 19/02/2020
Institución: CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO PAQUERA, PUNTARENAS
Emite: DIVISION JURIDICA
Tipo documental: ACTA DE CIERRE
Proceso: FINALIZACION DEL EXPEDIENTE
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?20403
19 de diciembre de 2019
DFOE-EC-1023
Ingeniero
Emilio Fournier Castro
Director Ejecutivo a.i
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
efournier@ofinase.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial para el año 2020 de la Oficina
Nacional de Semillas
Con el propósito de que se emitan las instrucciones a las instancias que resulten
pertinentes, se les comunica la aprobación del presupuesto inicial de la Oficina Nacional
de Semillas, por la suma de ?710,2 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante el oficio
N° ONS 0115 FD-19 D.E. del 27 de septiembre del 2019 atendiendo el plazo establecido
en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información
sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma
4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de la Oficina Nacional
de Semillas, como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión de
Junta Directiva N°10-2019, celebrada el 17 de septiembre de 2019. Esto de conformidad
con lo regulado en la norma 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público
(NTPP).
Contraloría General de la Repúblic ...
Fecha publicación: 20/12/2019
Fecha emisión: 20/12/2019
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO